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動画と記事を合わせて見ると理解が深まります。手を動かしながら一緒に確認していきましょう。
「チャトレって確定申告どうやるの？」「経費って何が落とせるの？」——初めての年は誰でも不安ですよね。
現役チャトレのちゃとみが、専業・副業・学生それぞれの申告ラインから、経費の落とし方、青色申告65万円控除、e-Taxの提出手順、freee/マネーフォワードの選び方、電子帳簿保存法、税理士に頼む判断基準まで、令和8年分（2026年分）の所得税に合わせて、実務手順を整理しました。令和9年分以後は、適用年ごとの制度を確認してください。
読み終わるころには「自分はどの申告方式で、何を準備して、いつ提出するか」が全部見えるはずです。
1.確定申告の要否｜所得の種類・控除・給与の有無で確認
まずは「自分は申告が必要か」を確認しましょう。所得の種類と金額、所得控除、給与の受取状況などで申告の要否を判断します。学生も同じ基本ルールで確認します。
1-1.専業チャトレ（給与なし）
令和8年分は、配信所得だけで所得104万円以下なら、基礎控除だけで所得税はかかりません。104万円を超えても、他の所得控除や税額控除などを含めて申告義務を判定します。住民税は別に確認してください。
1-2.会社員の副業
給与を1か所から受け、その全部が源泉徴収の対象となる場合は、給与・退職所得以外の所得の合計が20万円を超えると、原則として申告が必要です。給与収入2,000万円以下などの条件を満たす場合に限り、給与・退職所得以外の所得の合計が20万円以下なら所得税の申告を省略できることがあります。他の理由で確定申告する場合は、この申告不要制度で省略していた所得も含めます。申告を省略する場合は住民税の申告を確認してください。
1-3.学生（扶養内で働く場合）
令和8年分の扶養親族の所得要件は62万円以下です。対象の19歳以上23歳未満の親族には、所得62万円超123万円以下の特定親族特別控除があります。勤労学生控除は本人の制度で、所得要件は89万円以下です。親の扶養基準は増えません。健康保険は別に判定します。
「自分が当てはまるか不安」という方は、源泉徴収票、報酬総額と権利確定日が分かる明細、振込履歴、未収報酬、必要経費、所得控除の資料を用意すると、申告の要否を確認しやすくなります。
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マネージャーのご応募はLINEから2.確定申告に必要な書類一覧
準備する書類をまとめました。チェックリストとして使ってください。
| 区分 | 書類 | 取得先 |
|---|---|---|
| 収入関係 | 報酬の支払明細／振込履歴 | 代理店マイページ・通帳 |
| 本人確認 | マイナンバーカード、または番号確認書類と身元確認書類です。通知カードは住民票と記載内容が一致する場合に限ります。個人番号通知書は使えません。 | 市区町村 |
| 控除関係 | 国民年金控除証明書／国保の納付額 | 日本年金機構・市区町村 |
| 控除関係 | 生命保険料控除証明書 | 保険会社 |
| 経費関係 | 領収書・レシート・クレカ明細 | 各購入先 |
| 通信費 | スマホ・ネット回線の請求書 | キャリア・プロバイダ |
| 副業のみ | 源泉徴収票（本業分） | 勤務先 |
紙の領収書は月ごとに封筒で分け、電子取引で受け取った請求書や領収書は、必要な取引情報を電子データで保存します。改ざん防止や表示・出力などの要件も確認してください。検索要件には一定の免除があります。
3.経費にできるもの完全リスト
「これって経費？」と迷ったら、仕事のために使ったかを基準に考えます。私用を含む支出は、取引記録などから業務に直接必要な部分を明確に区分できる場合に、その部分を必要経費にします。割合を決めるだけでは経費になりません。
3-1.通信費
- スマホ通信料は、利用記録などで確認できる業務使用分を計上します。共通の標準割合はありません。
- 自宅の回線料金は、家族や私用の利用も考慮し、業務使用分を記録に基づいて区分します。
- ポケットWi-Fi（仕事専用なら100%）
3-2.機材費
- PCなどは原則として減価償却します。取得価額10万円未満は、その年の経費にできる場合があります。10万円以上20万円未満は3年の一括償却も選べます。要件を満たす青色申告者には、令和8年4月1日以後に取得した40万円未満の資産の特例があります。年間上限は300万円です。
- Webカメラ・マイク・照明・リングライト
- 配信用スタンド・三脚・グリーンバック
- 外付けHDD／SSD（録画・素材保存用）
3-3.衣装・美容費
- 配信に必要な衣装は、業務使用の実態を確認します。私服兼用の場合は、業務分を明確に区分できる金額に限ります。
- ウィッグやカラコンは、業務に必要な支出であることと、実際の使用状況を確認します。私用分は経費に含めません。
- メイク用品は、配信業務に直接必要な部分を使用記録などで明確に区分できる場合、その金額を計上します。
- ネイルやまつエクは、私生活上の支出と区分しにくい費用です。業務に直接必要な部分を明確に区分できない場合は、経費に含めません。
※衣装・美容費は、業務上の必要性と私用分の区分を確認します。購入資料、使用記録、配信履歴などを保存してください。
3-4.家賃・光熱費（自宅で配信する場合）
本人の業務上の負担となる家賃などは、業務に直接必要な部分を明確に区分できる場合、その部分を必要経費にします。生計を一にする親族に支払う家賃は原則として必要経費にならないため、家族名義や家族への支払がある場合は扱いを確認します。
- 家賃は、業務専用面積や兼用部分の使用状況などに基づいて区分します。20〜30％という共通の基準はありません。
- 電気代は、配信機材の消費電力や使用時間など、実際の電力使用に合う方法で業務分を区分します。
- ガス・水道：業務に直接必要な部分を明確に区分できる場合に限り、その金額を計上します。
3-5.その他
- 配信業務に必要な知識や技能を得るための書籍・講座などです。私的な学習費用は含めません。
- 業務上の打合せに必要な飲食費や交通費です。相手、目的、日時を記録し、私的な飲食・移動は除きます。
- 銀行振込手数料・代理店からの引き落とし手数料
- 消耗品（文房具・プリンタインクなど）
3-6.按分の計算例
例：月8,000円のスマホ通信料で、仕事60%・私用40%なら→ 8,000×60%＝4,800円が経費。1年で57,600円になります。
按分は、実際の業務使用分を明確に区分するために行います。費用の性質に合う計算方法と、使用記録などの根拠を保存してください。
4.青色申告vs白色申告｜どっちを選ぶ？
事業所得に該当する場合は、青色申告の控除と記帳負担を比較して検討できます。雑所得では青色申告を利用できません。比較表で違いを見てみましょう。
4-1.青色vs白色比較表
| 項目 | 青色申告（65万円控除） | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 事前申請 | 青色申告承認申請書です。新たに事業を始めた場合は、別途開業届も提出します。 | 白色申告の承認申請は不要です。新たに事業を始めた場合の開業届は別途必要です。 |
| 帳簿 | 複式簿記 | 単式簿記でOK |
| 赤字繰越 | 青色申告の純損失は、継続申告などの要件を満たせば原則3年間繰り越せます。一定の災害損失には別の特例があります。 | 通常の事業赤字は繰り越せません。変動所得や被災事業用資産の損失などには例外があります。 |
| 家族への給与 | 専従要件、事前届出、給与額の相当性などを満たす青色事業専従者給与を経費にできます。 | 生計を一にする親族への給与は原則として経費になりません。要件を満たせば、事業専従者控除を適用できます。 |
| 難易度 | やや高い（会計ソフトでカバー可） | 低い |
4-2. 65万円控除を受ける条件
| 控除額 | 条件 |
|---|---|
| 65万円 | 55万円控除の要件を満たし、申告書・決算書等を期限内にe-Taxで送信します。または、仕訳帳・総勘定元帳を優良な電子帳簿として保存し、必要な届出を行います。 |
| 55万円 | 正規の簿記で記帳し、貸借対照表・損益計算書等を添付して期限内に申告します。現金主義の特例を選ぶ場合は対象外です。 |
| 10万円 | 55万円・65万円控除の要件を満たさない青色申告者は、最高10万円です。控除できる所得額が上限になります。 |
会計ソフトを使えば「複式簿記」も自動で作ってくれるので、実質ハードルは下がっています。65万円控除には、青色申告の承認、正規の記帳、決算書等の作成、期限内のe-Tax送信などの要件があります。会計ソフトを使うだけでは適用されません。
4-3.青色申告にするための4ステップ
- 開業届を出します。令和8年（2026年）の開業は、開業した年分の確定申告期限までが提出期限です。e-Taxでも提出できます。青色申告の申請期限は別です。
- 青色申告承認申請書は、原則として適用を受けたい年の3月15日までに提出します。その年の1月16日以後に開業した場合は、開業日から2か月以内です。期限が休日等の場合は翌日になります。
- 要件に合う記帳方法を用意します。会計ソフトを利用する場合は、必要な機能と費用を比較します。
- 日々の取引資料と記録を残します。会計ソフトへまとめて入力する場合も、取引日・相手・内容・金額が確認できるようにしてください。
4-4.どっちを選ぶ？判定基準
- 配信所得だけの場合、令和8年分は所得104万円以下なら基礎控除だけで所得税はかかりません。事業所得に該当する場合は、申告の要否にかかわらず記帳・保存が必要です。青色申告を選ぶかは、今後の所得や赤字の見込みも含めて検討します。
- 事業所得に該当する場合は、青色申告による控除・損失繰越と、記帳やソフトの費用を比較します。節税効果は所得や他の控除で変わります。
- 65万円控除を検討する場合は、所得額だけでなく、事業所得への該当性と記帳・申告の要件を確認します。
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マネージャーのご応募はLINEから5. e-Taxでの申告手順｜画面の流れで解説
e-Taxは、メンテナンス時間を除いて自宅から24時間利用できます。65万円控除を受ける場合は、記帳・決算書作成などの要件を満たし、期限内に送信します。
5-1.事前準備
- マイナンバーカード（電子証明書付き）
- スマホ（マイナポータルアプリ）またはICカードリーダー
- 利用者識別番号（e-Tax初回登録時に発行）
5-2.申告の流れ
- 国税庁「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
- 「作成開始」→「e-Taxで提出」を選択
- マイナンバーカード方式でログイン
- 帳簿に基づいて収入・経費を入力します。会計ソフトを使う場合は、そのソフトからの電子申告、対応形式の申告データの読込、決算書データの添付など、利用できる提出方法を確認します。
- 控除を入力（社会保険料・生命保険・医療費など）
- 還付口座を入力（還付がある場合）
- 内容確認→送信
- 受信通知を保存します。納付税額がある場合は、納付方法を選び、納期限までに納付します。申告書の送信だけでは納付は完了しません。
5-3.住民税の取り扱いに注意（副業の方）
業務委託の配信所得に係る住民税は、「自分で納付」を選択できます。給与による副業は扱いが異なります。実際の処理は市区町村に確認してください。勤務先に知られないことを保証する制度ではありません。給与天引き（特別徴収）にすると、副業分の住民税が本業の会社経由になり、バレるリスクが上がります。
6.会計ソフトの選び方｜freee vsマネーフォワード
会計ソフトは仕訳や集計を補助します。自動取込した取引も、売上計上日、勘定科目、私用分などを確認してください。代表的な2社を比較しました。
| 項目 | freee（フリー） | マネーフォワードクラウド |
|---|---|---|
| 初心者向け | 入力補助・自動取込・レシート読取などの機能があります。対応する取引、読取件数、修正のしやすさ、料金プランを無料体験で比較してください。 | |
| 銀行連携 | ◎自動取込 | ◎自動取込 |
| スマホアプリ | ○ | |
| 料金（個人） | freeeスターターは、2026年10月12日の公式案内ではfreeeスターターは、2026年10月12日確認の公式表示では、年払い11,760円、月額換算980円です。いずれも税抜価格です。契約前に最新料金と利用できる機能を確認してください。 | マネーフォワードのパーソナルミニは、2026年10月12日の公式案内ではマネーフォワードのパーソナルミニは、2026年10月12日確認の公式表示では、年払い10,800円、月払い1,280円です。いずれも税抜価格です。契約前に最新料金と機能の範囲を確認してください。 |
| e-Tax連携 | ◎ | ◎ |
| こんな人に | とにかく簡単に済ませたい | 他のMFサービス（投資・家計簿）も使う |
6-1.選び方のポイント
- freeeを検討する場合は、入力補助機能を試してください。自動作成された仕訳も、取引の実態に合っているか確認します。
- マネーフォワード MEの家計簿データを活用したい場合は、クラウド確定申告との連携を検討できます。両サービスの機能、契約、料金はそれぞれ確認してください。
- freeeは30日間、マネーフォワードは1ヶ月の無料体験が案内されています。利用条件と、無料期間中に使える機能を確認してください。
7.電子帳簿保存法｜電子取引データの保存
帳簿・書類の保存義務がある方は、電子取引で授受した請求書や領収書などのデータを保存します。令和6年（2024年）1月以後は、紙への出力だけで保存に代える従来の猶予措置が終了しています。一定の要件緩和はあります。
7-1.対象になるもの
- ネット通販の領収書（PDF・スクショ）
- メールで受け取った請求書
- クレジットカードのWeb明細
- 代理店からの報酬明細（電子）
7-2.守るべき3つのルール
- 改ざん防止は、タイムスタンプ、訂正・削除履歴が残る仕組み、訂正・削除できない仕組み、または事務処理規程の制定・運用など、認められる方法で行います。
- 画面表示や印刷ができる環境を整えます。原則として日付・金額・取引先で検索できるようにします。基準期間の売上高が5,000万円以下で、税務調査時のデータ提出に応じる場合などは、検索要件が免除されます。
- 保存期間は所得区分・申告方式・書類の種類で異なります。所得税の帳簿・書類は、原則として対象年の翌年3月15日の翌日から所定の期間保存します。消費税関係の保存期間・起算日は別に確認します。青色申告の帳簿・決算書類は7年です。白色申告の法定帳簿は7年、領収書などは5年です。消費税の保存義務も別に確認してください。
対応ソフトを使う場合も、対象データ、保存設定、必要項目、保存期間などを確認します。クラウドへアップロードするだけで、すべての要件を満たすわけではありません。
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マネージャーのご応募はLINEから8.税理士に頼む判断基準と費用相場
「自分でやるか、税理士に頼むか」迷う方も多いはず。目安をお伝えします。
8-1.税理士に頼んだほうがいい人
- 所得額に加え、取引件数、外貨・暗号資産の計算、消費税、本人が記帳に使える時間などから、税理士への依頼を検討します。
- 本業が忙しくて記帳の時間が取れない
- 節税の幅を広げたい（法人化検討含む）
- 税務調査が来た／来そうで不安
8-2.依頼内容と見積もりの確認点
| 依頼内容 | 料金の確認点 |
|---|---|
| 記帳代行のみ | 記帳代行料は、取引件数や資料の状態などで異なります。依頼先の見積もりを確認してください。 |
| 確定申告書の作成のみ | 申告書作成料は、所得の種類や記帳済みかどうかなどで異なります。対応範囲と総額を確認してください。 |
| 顧問契約（記帳＋申告＋相談） | 顧問料は契約内容で異なります。記帳・相談・申告の各料金と、別料金の有無を確認してください。 |
| スポット相談（1時間） | スポット相談料は依頼先ごとに異なります。時間、相談範囲、税込総額を事前に確認してください。 |
まずはスポット相談から試して、相性を見るのがオススメです。最近はチャトレ業界に詳しい税理士もいます。
9.海外配信サイトの収入の扱い
日本の居住者が海外サイトから受ける配信報酬も、原則として日本の所得税の対象です。確定申告が必要かどうかは、他の所得、控除、給与所得者の申告不要制度などを含めて判定します。
- 外貨建ての売上は、原則として計上すべき日のTTMで円換算します。業務に係る収入には、継続適用を条件にTTBを使える場合があります。入金が後日なら、債権回収時の為替差損益も確認します。
- 海外送金手数料・為替手数料は経費にできる
- 外貨建ての通帳や決済サービスの取引履歴は、売上・入金・為替差損益を確認できるよう保存します。法定の保存対象と期間も確認してください。
- 消費税は、海外からの入金だけでは判断できません。契約上の役務の受け手と内容を確認します。電気通信利用役務は受け手の住所等で内外判定します。その他の役務は、提供場所や輸出免税の要件などを確認します。
処理が複雑になりがちなので、海外収入がメインの方は外貨や暗号資産などの処理を本人で確認できない場合は、税務署や税理士への相談を検討してください。
10.やってはいけないこと3つ
10-1.無申告で放置
申告義務があるのに申告しなかった場合は、無申告加算税や延滞税が発生することがあります。負担額は本税、申告の時期、過去の申告状況などで異なります。申告義務があるのに未提出だった場合は、早めに期限後申告と納付を行います。提出済みの申告に誤りがある場合は、修正申告など、必要な手続きを確認します。
10-2.経費の水増し
私的な支出を経費に含めると、修正や追徴が必要になる場合があります。重加算税は、仮装・隠蔽などがある場合の制度です。基本割合は過少申告で35％、無申告で40％ですが、加重される場合もあります。支出の実在、業務上の必要性、私用分の区分、計上する年分を資料に基づいて確認します。
10-3.領収書を捨てる
帳簿や領収書は、申告方式と書類の種類に応じた期間保存します。個人では5年・7年などの区分があります。紙を廃棄してスキャンだけで保存する場合は、スキャナ保存の要件を満たす必要があります。バックアップも用意してください。
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マネージャーのご応募はLINEから11.よくある質問
Q1.開業届を出すと会社にバレますか？
開業届を提出したことを勤務先へ自動通知する制度はありません。業務委託所得に係る住民税では「自分で納付」を選択できます。実際の徴収方法は市区町村に確認してください。勤務先に知られないことを保証するものではありません。
Q2.ペイターズなどのギャラ飲み収入も合算ですか？
はい、雑所得または事業所得として合算する必要があります。業務の対価は、契約と活動の実態に応じて所得区分を判断します。継続していても雑所得となる場合があります。事業所得かどうかは、規模、営利性、記帳状況などを含めて社会通念で判断します。
Q3.パパ活でもらった現金は申告対象？
個人からの純粋な贈与で暦年課税を使う場合、贈与税の基礎控除は年間の贈与合計に対して110万円です。サービスの対価なら、実態に応じて事業所得・雑所得などになります。役務の対価は一時所得には該当しません。判断が難しいので税理士に相談を。
Q4.親の扶養に入ったまま続けたい
令和8年分の扶養親族の所得要件は62万円以下です。対象の19歳以上23歳未満の親族には、対象の19歳以上23歳未満の親族は、合計所得62万円以下なら扶養控除、62万円超123万円以下なら特定親族特別控除を受けられる場合があります。勤労学生控除は本人の制度で、親の扶養基準を増やしません。健康保険の130万円・150万円基準は別に確認します。
Q5.来年から青色にしたいです
令和9年分（2027年分）から青色申告にする場合、承認申請書の期限は原則2027年3月15日です。なお、令和9年分から青色申告特別控除の要件が変わり、複式簿記と期限内のe-Tax送信による最高65万円、追加の電子保存要件を満たす最高75万円などの区分になります。簡易簿記の10万円控除にも収入金額による制限が設けられます。その年の1月16日以後に開業する場合は、開業日から2か月以内です。開業届とは別の期限です。
Q6.申告期限を過ぎてしまったら？
申告漏れに気づいたら、早めに期限後申告と納付を行ってください。期限後申告を一律5年以内に限定する規定ではありません。調査通知前の自主申告では、無申告加算税は原則5％です。無申告加算税は、調査通知前に、更正・決定を予知せず自主的に申告する場合は原則5％です。それ以外は申告時点や本税額により割合が異なり、通常の区分は15％・20％・30％です。軽減・加重・不適用の条件もあります。、加重や不適用の規定もあります。
12.まとめ｜取引記録と必要書類を早めに準備
取引記録と必要書類をそろえておくと、申告書の作成を進めやすくなります。所要時間は取引件数や所得の種類で変わります。逆に準備不足だと、3月に入ってから領収書を探して大慌てに。
- 紙の領収書は原本を整理して保存します。電子取引の領収書は、保存要件を確認して電子データで保存します。
- 配信開始後は、早めに記帳方法と資料の保存方法を整えます。会計ソフトや銀行・カード連携は、必要に応じて利用します。
- 令和9年分（2027年分）から青色申告にする場合、原則2027年3月15日までに承認申請書を提出します。新規開業時の例外は、開業日から確認してください。
- 申告時は、青色申告の承認、記帳、決算書類、期限内送信などを確認します。65万円控除は、要件と控除可能な所得額の範囲で適用します。
税金の知識は、稼ぎ続けるための「守りの武器」です。攻める部分（接続率・リピート）と同じくらい、守る部分（節税・記帳）も整えていきましょう。
ChouChouについて
ChouChou（シュシュ）は、ストチャ（Stripchat）で配信したい方のための事務所です。税金や扶養についての個別の判断は、税務署・お住まいの自治体・税理士にご確認ください。配信の始め方や働き方についての質問は、公式サイトから受け付けています。
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※本記事は令和8年分（2026年分）の所得税に合わせた一般情報です。所得税の基礎控除、扶養の所得要件、給与所得控除などに令和8年度改正を反映しています。住民税と社会保険は別に確認してください。申告には対象年分の制度を使います。最新情報は国税庁ホームページで確認できます。個別の判断については専門家への相談をおすすめします。
